EUROPEJSKIE CENTRUM EKONOMICZNE „PRESTIŻ” Sp. z o. o. 20-071 Lublin, ul. Wieniawska 6 lok.13, Tel/fax 081-534 60 65, 0603 402 181 www.eceprestiz.pl, e-mail: szkolenia@eceprestiz.pl NIP: 712-314-85-02, REGON: 060429943, KRS: 0000320097.

---

Podatek dochodowy od osób prawnych, osób fizycznych oraz podatek vat -akademia podatków - zmiany i aktualne problemy w praktyce. Rachunek przepływów pieniężnych. Warsztaty praktyczne Leasing operacyjny i finansowy w księgach korzystającego - Praktyczne aspekty Inwentaryzacja – organizacja i rozliczanie po zmianch przepisów w 2011 roku - w praktyce Akcyza w 2012 roku w praktyce – węgiel, wyroby węglowe i ich pochodne. Rachunkowość w zmianach 2012 – wybrane aspekty. Vat w 2012-2013 roku najnowsze uregulowania , interpretacje i orzecznictwo. Kontrola podatkowa i skarbowa w praktyce oraz postępowanie pokontrolne Kontrola podatkowa i skarbowa w praktyce oraz postępowanie pokontrolne Optymalizacja podatkowa – Strategią rozwoju firmy. Jak zarabiać na podatkach w 2012 roku Międzynarodowe standardy rachunkowości w praktyce 2012 roku

EUROPEJSKIE CENTRUM EKONOMICZNE „PRESTIŻ” Sp. z o. o. 20-071 Lublin, ul. Wieniawska 6 lok.13, Tel/fax 81-534 60 65,81 479 08 16, 603 402 181 www.eceprestiz.pl, e-mail: szkolenia@eceprestiz.pl NIP: 712-314-85-02, REGON: 060429943, KRS: 0000320097.

---

Zapraszamy na szkolenie

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH, OSÓB FIZYCZNYCH ORAZ PODATEK VAT -AKADEMIA PODATKÓW - ZMIANY I AKTUALNE PROBLEMY W PRAKTYCE.

Kod	Data Szkolenia	Miejsce Szkolenia	Forma szkolenia oraz ilość dni	Cena szkolenia Finansowane ze środków publicznych /x	Cena szklenia Finansowane z pozostałych środków +VAT
1362/12	22-25 maj 2012 r.	Zakopane, Hotel***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł
1363/12	28-31 maja 2012 r.	Augustów Hotel ***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł
1364/12	12-15 czerwca 2012 r.	Toruń Hotel***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł
1365/12	19-22 czerwiec 2012 r.	Zakopane, Hotel***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł
1366/12	27-29 czerwiec 2012 r.	Krynica Górska Hotel ***	Seminarium– 3 dni(24 godz.)	1720,00 zł	2115,60 zł
1367/12	03-06 lipiec 2012 r.	Zakopane, Hotel***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł
1368/12	28-31 sierpień 2012 r.	Zakopane, Hotel***	Kurs – 4 dni (30 godz.)	1920,00 zł	2361,60 zł

Uwaga: /x – w przypadku szkoleń finansowanych przez Zamawiającego ze środków publicznych – do zgłoszenia należy dołączyć zaświadczenie o pochodzeniu źródła finansowania(w treści należy podać: temat szkolenia, nazwiska osób zgłaszanych, oraz stwierdzenie, ze koszty szkolenia są pokrywane ze środków publicznych)

Istnieje możliwość negocjacji ceny przy większej ilości zgłoszonych osób.

Cena obejmuje:udział w szkoleniu(ilość dni oznacza taka samą liczbę noclegów), materiały, zaświadczenie(Rozporządzenie MEiN z 2006 r.), zakwaterowanie w pokoju 2-osobowym, pokój 1-osob. za doplatą(przyjazd na kolację w dzień poprzedzający rozpoczęcie szkolenia), pełne wyżywienie, serwis kawowy.

PROWADZĄCY:

Doradca podatkowy, specjalista w dziedzinie podatku VAT, wieloletnia praktyka na stanowisku Naczelnika Urzędu Skarbowego, Krajowa Informacja Podatkowa

Doradca podatkowy, wieloletni Kierownik Działu Podatków i Opłat, Krajowa Informacja Podatkowa

Tematyka szkolenia

A. ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM OD OSÓB PRAWNYCH NA 2012 ROK ORAZ ZMIANY PROPONOWANE NA ROK 2012.

I. Przychody podatkowe w 2012 r. przychody z działalności gospodarczej

1. dostawa towarów oraz świadczenia usług,
2. przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych
3. zbycie praw majątkowych
4. zakładowy fundusz szkoleniowy a nowe kategorie przychodów podatkowych,
5. zapłata jako moment rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej,
   • potrącenie,
   • kapitalizacja,
   • kompensata,
6. przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń oraz z tytułu częściowo odpłatnego świadczenia
   • umowy wyłączające ryzyko prawne i podatkowe,
7. nadpłaty,
8. kwoty nienależne lub kaucje jako ewentualne przychody podatkowe,
9. premie pieniężne jako przychody podatkowe,
10. przedawnienie zobowiązań – kiedy powstaje przychód,
11. zasady korygowania przychodów,
12. rozliczenie przychodu pracownikowi z tytułu otrzymanych świadczeń w naturze
    • korzystanie z samochodów firmowych

II. Koszty uzyskania przychodu w 2012 r.

1. koszty bezpośrednie a koszty pośrednie
   • zasady kwalifikacji,
   • moment potrącenia,
   • prawidłowe standardy dokumentacyjne,
2. koszty rozliczane na zasadach szczególnych
   • wynagrodzenia pracownicze,
   • składki na ubezpieczenie społeczne,
   • składki na ubezpieczenie zdrowotne,
   • fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych,
3. koszty praktyk absolwenckich oraz koszty zasiłków pieniężnych – nowe ujęcie,
4. koszty zaniechanych inwestycji – kompleksowa analiza i pomysły na bezpieczne rozwiązania podatkowe,
5. koszty prac rozwojowych – nowe rozwiązanie podatkowe,
6. szczególne koszty osobowe
   • integracja,
   • spotkania okolicznościowe,
7. koszty zarządu i innych organów statutowych,
8. pracownicy a samozatrudnienie,
9. wierzytelności nieściągalne,
10. kary umowne,
11. odszkodowania,
12. amortyzacja podatkowa – aktualne zmiany,

III. Różnice kursowe

1. wycena podatkowa przychodu i kosztu wyrażonego w walucie obcej,
2. transakcje w walucie obcej pomiędzy kontrahentami krajowymi - nowe rozwiązania po nowelizacji prawa cywilnego i dewizowego,
3. dodatnie i ujemne różnice kursowe w transakcjach zagranicznych oraz krajowych.

IV. Zryczałtowany podatek dochodowy

1. zryczałtowany podatek dochodowy od dywidend i udziałów w zyskach osób prawnych wypłacanych pomiędzy spółkami krajowymi – kiedy zastosujemy zwolnienie a kiedy występuje kaskadowe opodatkowanie podzielonego zysku,
2. doprecyzowanie zasad dokumentowania przy korzystaniu ze zwolnienia od opodatkowania dywidend zryczałtowanym podatkiem dochodowym – kiedy stosujemy certyfikat rezydencji,
3. licencja, a korzystanie z programu komputerowego,
4. usługi niematerialne z zagranicy – kiedy istnieje obowiązek rozliczenia podatku w Polsce,
5. problemy interpretacyjne przy rozliczaniu podatku dochodowego od osób prawnych przez płatników w Polsce

V. Zasady rozliczania podatku w ciągu roku i planowane zmiany

1. nowe zasady rozliczania zaliczek na podatek,
2. zaliczki na podatek u małych podatników,
3. nowe deklaracje i informacje dla zryczałtowanego podatku dochodowego, zasady rozliczania podatku w przypadku zaniechania działalności,

VI. zmiany planowane na 2012 rok.

B. ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM OD OSÓB FIZYCZNYCH

1. Liberalizacja warunków wspólnego opodatkowania małżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci (art. 6 – 6a)
   • wspólne rozliczenie małżonków będących nierezydentami
   • wspólne rozliczenie małżonków w przypadku gdy jedno z nich posiada status nierezydenta
   • wspólne rozliczenie osób (nierezydentów) samotnie wychowujących dzieci
2. Zmiana w katalogu przychodów rozpoznawanych na zasadzie kasowej (art. 11)
3. Zmiana zasad przeliczania przychodów wyrażonych w walutach obcych na złote (art. 11, art. 17, art. 20)
4. Rozszerzenie katalogu przychodów kwalifikowanych do źródeł z pozarolniczej działalności gospodarczej (art. 14)
5. Likwidacja obowiązku ustalania przychodu w stosunku do podatników którzy bezpłatnie udostępniają nieruchomości (art.16)
6. Zmiany w katalogu zwolnień przedmiotowych (art.21):
   • zadośćuczynienia wolne od podatku dochodowego
   • modyfikacja zwolnienia od podatku dla osób otrzymujących odszkodowania na podstawie przepisów prawa geologicznego i górniczego
   • nowe zwolnienia od podatku wygranych uzyskanych w innych krajach Unii Europejskiej lub innych państwach należących do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG)
   • nowe zwolnienie od podatku świadczeń pieniężnych otrzymanych w przypadku bezskuteczności egzekucji
   • modyfikacja zwolnień przychodów osób pracujących za granicą
   • likwidacja ulgi meldunkowej
   • nowe warunki zwolnienia od podatku dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości
   • omówienie pozostałych zmian w przepisie art. 21
7. Zmiany w przepisach dotyczących kosztów uzyskania przychodów (art. 22)
   • koszty zaniechanych inwestycji – kosztami podatkowymi
   • nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów należności z tytułu umów o pracę i pokrewnych (opcje)
   • nowe zasady zaliczania do podatkowych kosztów uzyskania przychodów składek na ubezpieczenie społeczne w części finansowanej przez płatnika, składek na Fundusz Pracy oraz FGŚP (opcje)
8. Zmiany w regulacjach dotyczących amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (art. 22d, art.22e, art. 22h)
   „ujawnienie” wartości niematerialnych i prawnych
   • modyfikacja zasad ustalania wysokości odsetek od zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych
9. Zmiany w katalogu wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (art. 23)
   • wyłączenie z katalogu negatywnego części wydatków na spłatę pożyczki (kredytu) waloryzowanych kursem waluty obcej
   • wyłączenie z katalogu negatywnego poniesionych kosztów zaniechanych inwestycji
   • nowe wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych dotyczących nieruchomości oddanych do nieodpłatnego używania
   • modyfikacja w zakresie wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów niewypłaconych wynagrodzeń oraz nieopłaconych do ZUS składek
   • nowe wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów poniesionych wydatków oraz wartości przekazanych rzeczy, praw lub wykonanych usług, wynikających z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
10. Sposób klasyfikacji do określonego źródła przychodów niepodzielonych zysków spółki kapitałowej po jej przekształceniu w spółkę osobową o której mowa w Kodeksie Spółek Handlowych (art. 24)
11. eliminacja negatywnych skutków dokonania przez organ podatkowy jednego państwa korekty zysków przedsiębiorstwa powiązanego z przedsiębiorstwem położonym w innym państwie członkowskim (art. 25)
12. Nowa możliwość odliczenia od dochodu podatnika składek na ubezpieczenia społeczne zapłaconych w innym państwie członkowskim UE lub innym państwie należącym do EOG lub w Konfederacji Szwajcarskiej (art. 26)
13. Nowa możliwość odliczenia od podatku osób fizycznych składek na ubezpieczenie zdrowotne zapłaconych w innym państwie członkowskim UE lub innym państwie należącym do EOG, lub w Konfederacji Szwajcarskiej (art. 27b)
14. Modyfikacja zasad korzystania z ulgi prorodzinnej (art. 27f)
15. Nowe zasady opodatkowania przychodów osiągniętych przez nierezydentów z tytułu działalności wykonywanej osobiści (opcja) – (art.29)
16. Ryczałtowe opodatkowanie „drobnych” zleceń (art. 30)
17. Nowy obowiązek w zakresie składania odrębnych zeznań podatkowych przez osoby zbywające nieruchomości
18. Zniesienie obowiązku uwzględniania ulgi prorodzinnej wnioskowanej przez podatnika w przypadku rozliczenia rocznego dokonywanego przez płatnika
19. Zmiany w zakresie rodzaju informacji oraz obowiązkowych terminów przekazywania podatnikom druków PIT-11 (art. 39)
20. Likwidacja podwójnej zaliczki na podatek dochodowy (art.44)
21. Modyfikacja zasad przekazywania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (art. 45c)
22. Omówienie przepisów przejściowych i końcowych nowelizacji

C. ZMIANY W PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG PO 1 KWIETNIA I 1 LIPCA 2011R.

I. Zmiany w ustawie

1. Zmiana definicji ustawowych (art. 2 pkt 1, 4 i 5 oraz dodanie art. 2a ustawy o VAT)
   • definicja „terytorium kraju”
   • definicja „państwa członkowskiego”
   • definicja „ państwa trzeciego”
2. Budowa i utrzymanie mostów trans granicznych, a umowy między państwami członkowskimi
3. Decyzje rady – odstępstwo od art. 5 dyrektywy 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (Dz. Urz. UE L 347 z 11.12.2006, str.1, z póź. Zm.)
4. Doprecyzowanie definicji odpłatnej dostawy towarów i odpłatnego świadczenia usług (zmiana w art. 7 ust. 2 i art. 8 ust. 2 ustawy o VAT)
5. „Refakturowanie” (dodanie przepisu art. 8 ust. 2a do ustawy o VAT)
6. Przedstawiciel podatkowy (zmiana w art. 15 ust. 8 i dodanie ust. 8a i 8b do ustawy o VAT)
7. Rozliczenie podatku od towarów i usług w obrocie złomem i uprawnieniami do emisji do powietrza gazów cieplarnianych (zmiany w art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy o VAT)
   • fakturowanie
   • deklaracje
   • przepisy przejściowe przy dostawie złomu
8. Określenia podatnika przy czynnościach wykonywanych przez podatników nieposiadających siedziby, miejsca zamieszkania lub stałego miejsca prowadzenia działalności na terytorium kraju. (zmiana w art. 17 ust. 2 i 3a, art. 29 ust. 17, 18 i 19 ustawy o VAT)
9. Rozliczenie podatku VAT z tytułu importu towarów w deklaracjach (zmiana w art. 33a ustawy o VAT)
10. Odsetki w przypadku importu towarów (zmiana w art. 37 ust. 1a-1b ustawy o VAT)
11. Termin do określania elementów kalkulacyjnych (zmiana w art. 38 ust. 2 ustawy o VAT)
12. Zwolnienia -. Usługi w zakresie opieki medycznej i pomocy społecznej (zmiany w art. 43 ustawy o VAT)
13. Uproszczenia związane z wyborem przez rolnika ryczałtowego zasad ogólnych w zakresie dostarczanych produktów rolnych lub świadczenia usług rolniczych (zmiany w art. 43 ustawy o VAT)
14. Stawka 0 % (zmiany w art. 83 ustawy o VAT)
15. Odliczenia podatku naliczonego (zmiany w art. 88 ust. 1 ustawy o VAT i uchylenie załącznika nr 5 do ustawy)
16. Zwrot podatku podmiotom zagranicznym (zmiany w art. 89 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT oraz ww. rozporządzenie w sprawie zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom)
17. Odliczenia częściowe i korekta odliczeń (zmiany w art. 90 ust. 10 i 91 ust. 1 ustawy o VAT)
18. Deklaracje podatkowe – brak obowiązku ich składania w przypadku zawieszenia wykonywania działalności gospodarczej przez podatników VAT UE (uchylenie przepisu art. 99 ust. 7b pkt 1 ustawy o VAT)
19. Termin płatności podatku (zmiana w art. 103 ust. 3 ustawy o VAT)
20. Kasy fiskalne (zmiana w art. 111 ustawy o VAT)
21. Zwrot VAT podróżnym (zmiana w art. 127 ust. 5, art. 129 ust. 1 pkt 3 i art. 130 ust. 2 pkt 3 ustawy o VAT)
22. Stawka na odzież i dodatki odzieżowe dla niemowląt praz obuwie dla dzieci (wykreślenie poz. 76 i 77 z załącznika nr 3 do ustawy o VAT)
23. Zmiany w zakresie obniżonych stawek podatku VAT (zmiany w załącznikach nr 3 i nr 10 do ustawy o VAT)

II. Zmiany w przepisach wykonawczych

1. Przejściowe zwolnienia dla usług konserwatorskich, restauratorskich, niektórych usług wykonywanych przez instytucje gospodarki budżetowej oraz dostaw niektórych wyrobów medycznych (zmiany te wynikają z § 43-46 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2011 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług)
2. Zmiany w Rozporządzeniach Ministra Finansów z dnia 28 marca 2011r.
   • w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 68, poz. 360),
   • zmieniające rozporządzenie w sprawie wykazów towarów do celów poboru podatku od towarów i usług w imporcie (Dz. U. Nr 68, poz. 363),
   • w sprawie przedstawiciela podatkowego (Dz. U. Nr 68, poz. 359),
   • w sprawie minimalnej łącznej wartości zakupów, przy której podróżny może żądać zwrotu podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 68, poz. 362),
   • w sprawie określenia wzorów: znaku informującego podróżnych o możliwości zakupu w punktach sprzedaży towarów, od których przysługuje zwrot podatku od towarów i usług oraz stempla potwierdzającego wywóz towarów poza terytorium Unii Europejskiej, a także określenia niezbędnych danych, które powinien zawierać dokument będący podstawą do dokonania zwrotu podatku podróżnym (Dz. U. Nr 68, poz. 361),
   • zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia podatników nie mających obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego (Dz. U. Nr 68, poz. 364),
   • w sprawie zwrotu podatku od towarów i usług niektórym podmiotom (Dz. U. Nr 69, poz. 365),
3. Zmiany wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2011 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 73, poz. 392), które weszło w życie z dniem 6 kwietnia 2011 r.
4. Najnowsze orzecznictwo ETS, SN, NSA, WSA
5. Pytania uczestników szkolenia