EUROPEJSKIE CENTRUM EKONOMICZNE „PRESTIŻ” Sp. z o. o.
20-071 Lublin, ul. Wieniawska 6 lok.13,
Tel/fax 081-534 60 65, 0603 402 181
www.eceprestiz.pl, e-mail: szkolenia@eceprestiz.pl
NIP: 712-314-85-02, REGON: 060429943,
KRS: 0000320097.
|
|
W sierpniu 2009r. Europejskie Centrum Ekonomiczne „Prestiż” wydało nowa książkę.
AUDYT ŚLEDCZY
„Książkę „Audyt śledczy” z wielką satysfakcją i przyjemnością można zarekomendować jako pierwszą polską pozycję wydawniczą (nie licząc pozycji J. Wells, „Nadużycia w firmach” - tłumaczenie na j. polski), dotyczącą problematyki nadużyć gospodarczych. Jest to doskonały poradnik dla audytorów, kontrolerów zewnętrznych , wewnętrznych, służb śledczych, biegłych rewidentów, pracowników wymiaru sprawiedliwości i funkcjonariuszy państwowych, którzy w swojej pracy zajmują się zarówno identyfikacją czynników ryzyka oszustwa, jak i wykrywaniem oszustw (nadużyć gospodarczych). Zawarte w książce konkretne przykłady, czynią z niej również wartościową pozycję dla Kadry zarządzającej i członków rad nadzorczych, komisji rewizyjnych. Z uwagi na układ treści merytorycznych – od omówienia przykładowych czynników ryzyka oszustwa, poprzez wykazanie możliwości popełnienia oszustw w sprawozdawczości finansowej, do szczegółowego przeanalizowania konkretnych nadużyć gospodarczych – pozycja ta może służyć również jako podręcznik akademicki lub jako literatura uzupełniająca z rachunkowości, finansów publicznych, a wręcz obowiązkowa dla słuchaczy studiów podyplomowych z dziedziny rewizji finansowej, audytu czy kontroli wewnętrznej. Dodatkowym walorem tej pozycji wydawniczej jest przystępny język, mimo iż poruszane zagadnienia dotyczą konkretnych zdarzeń ekonomiczno – gospodarczych. Fakt ten poszerza krąg osób mogących z niej korzystać aby zrozumieć istotę audytu śledczego. Ponadto książka wychodzi naprzeciw zapotrzebowaniom coraz większego środowiska osób zainteresowanych walką z nadużyciami w życiu gospodarczym. Stanowi ona swoisty model ograniczania i eliminowania czynników ryzyka i powstawania nadużyć gospodarczych, odpowiadający najwyż¬szym światowym standardom.
Spis treści
1. Wstęp
Część pierwsza Ryzyko oszustwa
2. Definicje nadużyć, oszustwa, nieprawidłowości
3. Przyczyny i rodzaje zagrożenia oszustwem
4. Przeciwdziałanie oszustwom
Część druga Ryzyko oszustwa według Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej
5. Uwagi ogólne
6. Czynniki ryzyka oszustwa związane z nieprawidłowościami wynikającymi z oszukańczej sprawozdawczości finansowej
6.1. Czynniki ryzyka oszustw związane z cechami kierownictwa i jego wpływu na środowisko kontroli
6.2. Czynniki ryzyka oszustw dotyczące branży
6.3. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące cech działalności operacyjnej oraz stabilności finansowej
7. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące nieprawidłowości wynikających z zawłaszczenia majątku
7.1. Czynniki ryzyka oszustwa wiążące się z podatnością majątku na zawłaszczenie
7.2. Czynniki ryzyka oszustwa dotyczące kontroli
8. Szczegółowe zagadnienia dotyczące procedur badania
8.1. Przykłady modyfikacji procedur badania w wyniku oszacowania czynników ryzyka oszustwa
8.2. Rozważania dotyczące sald księgowych, grup transakcji i poziomu stwierdzeń
8.3. Szczególne działania podejmowane w celu uwzględnienia nieprawidłowości wynikających z oszukańczej sprawozdawczości finansowej
8.4. Szczególne działania podejmowane w celu uwzględnienia nieprawidłowości wynikających z zawłaszczenia majątku
Część trzecia Przykłady nadużyć gospodarczych
9. Nadużycia pozaksięgowe
9.1. Nieewidencjonowana sprzedaż
9.2. Zaniżony przychód ze sprzedaży i zaniżone należności
9.3. Czasowy zabór środków
9.4. Ukrywanie nadużyć pozaksięgowych
9.4.1. Niszczenie lub przerabianie dowodów księgowych
9.4.2. Pokrycie następną wpłatą (tzw. łańcuszek)
9.4.3. Kradzież lub fałszowanie wyciągów dla klientów
9.4.4. Nieprawdziwe zapisy księgowe
9.4.5. Ukrywanie niedoboru w zapasach
9.5. Wykrywanie i zapobieganie
10. Nadużycia fakturowane (fikcyjne roszczenia)
10.1. Nadużycia za pośrednictwem fasadowej firmy
10.2. Nadużycia bez współudziału dostawcy
10.3. Zakupy prywatne za firmowe środki
10.4. Zapobieganie i wykrywanie fikcyjnych roszczeń
11. Nadużycia płacowe
11.1. Martwe dusze
11.2. Fałszowanie zarobków
11.3. Wyłudzanie prowizji
11.4. Zapobieganie nadużyciom płacowym
11.5. Wykrywanie nadużyć płacowych
12. Nadużycia w rozliczaniu wydatków służbowych
12.1. Nieprawidłowe sklasyfikowanie wydatków
12.2. Zawyżanie wydatków
12.3. Fikcyjne wydatki
12.4. Wielokrotny zwrot
12.5. Wykrywanie nadużyć w rozliczaniu wydatków służbowych
13. Sprzeniewierzenie zapasów i innych aktywów niegotówkowych
13.1. Nadużywanie składników aktywów niegotówkowych
13.2. Kradzież składników aktywów niegotówkowych
13.3. Ukrywanie niedoborów
13.4. Wykrywanie nadużyć niegotówkowych
14. Korupcja
14.1. Przekupstwo
14.1.1. Prowizje
14.1.2. Przetargi
14.2. Wymuszenie
14.3. Konflikt interesów
14.4. Zapobieganie i wykrywanie korupcji
15. Fałszowanie sprawozdań finansowych
15.1. Fikcyjne przychody
15.2. Niewspółmierność przychodów z kosztami
15.3. Zatajone zobowiązania i koszty
15.4. Niewłaściwe ujawnienia
15.5. Niewłaściwa wycena aktywów
15.6. Przykłady wskaźników finansowych pomocnych w wykrywaniu oszustw w sprawozdawczości finansowej
16. Prawo Benforda – naukowe narzędzie wykrywania oszustw
17. Zakończenie
Zapraszamy rownież na szkolenia o takiej takiej tematyce.
ZAKUPU DOKONAĆ MOŻNA:
1. "On-line" poprzez wypełnienie i wysłanie Zamówienia
2. Tradycyjnie poprzez pobranie i wypełnienie Formularza